El flujo de caja es muy importante para una empresa, ya que es una herramienta que ayuda a ordenar el efectivo, a proyectar sus ingresos, a proyectar sus gastos y con esta herramienta se podrá mantener la liquidez objetiva de la empresa, para honrar todos sus pagos pendientes por hacer a sus distintos acreedores.
Objetivos
Los objetivos del flujo de caja son los siguientes parámetros: 1) Conocer los conceptos básicos del flujo de caja. 2) Identificar los elementos que componen los elementos el flujo de caja. 3) Elabora el flujo de caja.
La empresa
En toda empresa queda bien establecido axiomáticamente que debe existir un orden para las cosas y un orden para las personas. Y también hay mención uno el cual no es el menos importante que es el orden para el manejo del dinero lo cual nos va permitir manejar lo que el flujo de caja.
Términos
El flujo de caja es también conocido como por otros términos como flujo de efectivo, presupuesto de caja o cash Flow. Todos estos términos dependen del país o de la región que los use según su propio idioma o dialecto.
Conceptos
Es un cálculo del volumen de ingresos y de gastos que pueda tener una empresa determinada, los cuales ocurrirán en un periodo de tiempo determinado, permitiendo así el ingreso y salida de efectivo.
Importancia del flujo de caja
La importancia del flujo de caja es que el mimo facilita si sobra o hace falta dinero en algunos momentos determinados, y si el flujo arroja la posibilidad de que sobra, es entonces el momento ideal en invertir.
Si por el contrario falta, hay que buscar ayuda para conseguirlo en bancos, cooperativas de créditos, en solicitar crédito a proveedores o pedir algunos préstamos a familiares o amigos.
La utilidad del flujo de caja
La utilidad del flujo de caja consiste en llevar un mejor control de ingresos y salidas de dinero, opresiones de ingresos y salidas de dinero que nos va a dar un efectivo, los cuales se estén reflejando por los intercambios comerciales que este efectuando la empresa.
Operaciones de la empresa
La empresa tiene operaciones de venta los cuales tiene un ingreso. Operaciones de gasto pagos por compras. Si los ingresos son superiores a tus gastos tu saldo arrojará una marca positiva. Si por el contrario si tus gastos son superiores a los ingresos, entonces tendrás un saldo negativo.
La empresa realiza operaciones de compra y venta, y el flujo de caja muestra el ingreso y salida de dinero por dichas operaciones realizadas en las distintas transacciones realizas con los diferentes proveedores que tienes en tu haber.
Control sobre el dinero
Es vital en toda empresa llevar un buen control sobre los ingresos y salidas de dinero lo cual va a permitir tener la cantidad suficiente de dinero, cumplir con los compromisos de pago, tener bajo control los cobros de dinero y mejorar el uso del dinero y la rentabilidad de la empresa.
Flujo de operaciones de la empresa
El flujo de operaciones de la empresa mantiene la caja y bancos, el efectivo de la caja y bancos te da lugar a compras, por ejemplo, se compra materia prima como harina para realizar panes, luego se producimos y vendemos todos los panes, estos nos conllevan a que tenemos cuentas por cobrar a nuestros clientes y este cobro ingresa nuevamente a caja y bancos y estos hace el círculo del efectivo.
Elementos para realizar el flujo de caja
Los elementos para realizar el flujo de caja son por el plan de ventas previamente ya planificados y establecidos para producir y cuanto producir estos dará la oportunidad de tener el presupuesto de ventas. De igual manera los costos por las compras de materia prima te permiten tener el presupuesto de compras.
También es necesario tener un presupuesto de mano de obras el te va a permitir saber que cantidad de mano de calificada vas a necesitar. Y el otro presupuesto es el de gastos que te va a permitir saber y controlar los gastos de administración los cuales se refieren a los pagos de luz, de agua y otros, y las comisiones de gastos y ventas.
Los ingresos de salida de efectivo
Los ingresos de salida de efectivo se refieren a toda la información de se ha venido confeccionando en el ciclo del flujo de caja en el ingreso y egreso de dinero lo cual te va a permitir tener un mayor control sobre el efectivo del negocio. El flujo de caja te va permitir controlar tus ingresos y egresos para determinar los ingresos y salidas de efectivo
Conceptos de ingreso y egreso
El concepto de ingreso se refiere a todas las entradas de dinero el cual ingresa a la empresa por su actividad productiva y de servicios, o producto de la venta de algunos activos, ahora bien el concepto de egreso se refiere a todas las salidas de dinero que emana la empresa y que es necesario para llevar a cabo su actividad productiva. Incluye los costos variables y fijos.
